المصارف الإقليمية بحاجة لتأخذ بعين الاعتبار موثوقية أرقام رأس المال

حث معهد المحاسبين القانونيين في انجلترا وويلز ICAEW المصارف في منطقة الشرق الأوسط على اتباع إطار العمل الذي نشره مؤخراً بشأن موثوقية أرقام رأس المال للمصارف. ويهدف إطار العمل إلى تعزيز جوانب الثقة في الإجراءات والتدابير التي تتخذها المصارف الإقليمية للحفاظ على مرونتها. وبإعداده بالتشاور مع المؤسسات المصرفية والمدققين والسلطات التنظيمية، يمكن تطبيق إطار العمل على جميع النسب التنظيمية، بما في ذلك رأس المال، والسيولة، والقدرة المالية.

وبحسب معهد المحاسبين القانونيين ICAEW، يتطلع المستثمرون الأجانب بشكل متزايد إلى المعلومات التي تُفصح عنها مصارفهم المحلية بما يواكب أعلى المعايير الدولية. وينظر الكثيرون إلى نسب رأس المال، والتي يتم إدراجها إلى جانب البيانات المالية للمصارف، على أنها مؤشر رئيسي للملاءة المالية السليمة لأي مصرف.

ويقول إيان كوك، رئيس كلية الخدمات المالية لمعهد المحاسبين القانونيين ICAEW: "تعتبر نسب رأس المال واحدة من الطرق الهامة جداً لتقييم استقرار أي مصرف، لكنها غير مدققة. ومن الأهمية بمكان أن يثق الأفراد بهذه النسب والمعلومات. وباتباع إطار العمل هذا، يمكن للجمهور العام، والسلطات التنظيمية والمصارف أنفسها أن يحظوا بالثقة في هذه البيانات".

ويسرد إطار العمل الخاص بالنسب التنظيمية، والذي تم نشره في مايو 2017، بعض المبادئ الشاملة لتوفير الضمانات على أسس متينة، وفي الوقت نفسه إتاحة المرونة لتطبيق هذه المبادئ على مختلف أنواع المخاطر، سواء كانت مخاطر تشغيلية أو ائتمانية، أو مخاطر تتعلق بالسيولة. وقد تم إرساء إطار العمل بما يتيح تطبيقه على مستوى العالم، بما في ذلك الشرق الأوسط".

من جهته، يقول مايكل آرمسترونغ، المحاسب القانوني المعتمد والمدير الإقليمي لمعهد المحاسبين       القانونيين ICAEW في الشرق الأوسط وإفريقيا وجنوب آسيا: "تتسم رسملة معظم المصارف في دول مجلس التعاون الخليجي بمستوى جيد فوق الحد الأدنى لمتطلبات بازل III التنظيمية، لكن بعضها فقط يقوم بتدقيق ومراجعة بيانات نسب رأس المال. ولا يزال هناك مجال لتحسين القطاع المصرفي في المنطقة، لكي يتمكّن من المنافسة على الصعيد الدولي، وجذب المزيد من المستثمرين الأجانب".

وتم تصميم إطار العمل الخاص بضمانات رأس المال لمعهد المحاسبين القانونيين ICAEW ليكون مجزّأ عبر وحدات معيارية، مما يتيح للمستخدمين مواءمة نطاق العمل بما يتناسب مع متطلباتهم الخاصة، ويمكن كذلك استخدامه من قبل المدققين الداخليين والخارجيين. ومع أنه صُمم للمصارف، يمكن تطبيق الإرشادات أيضاً على المؤسسات الأخرى التي تخضع للرقابة الاحترازية مثل المؤسسات الاستثمارية.

ووضع معهد المحاسبين القانونيين ICAEW إطار العمل بطلب من السلطة التنظيمية الاحترازية للخدمات المالية في المملكة المتحدة (PRA) في العام 2014. ويمكن الاطلاع على إطار العمل عبر الرابط:

http://www.icaew.com/en/technical/economy/economic-insight/economic-insight-middle-east